Помогите, пожалуйста, кто разбирается, как исправить ошибку, если исправление ее производится после сдачи отчетности (должен быть задействован 84 счет вроде как).
1) 1) ООО «сектр» продает оборудование, ранее используемое в производстве, за 80 600 руб. (В том числе НДС – 12 294,92 руб.) Первоначальная стоимость 47 500 руб. Сумма начисленной амортизации к моменту продажи 4 107,14 руб. Затраты, связанные с продажей составили
3 000 руб. Расходы по регистрации договора купли-продажи здания у нотариуса составили 1 500 руб.
В бухгалтерском учете по данной операции сделаны следующие
проводки:
Дт 62 Кт 91/1 80 600 руб. - отражена задолженность покупателя.
Дт 51 Кт 62 80 600 руб. – поступили деньги от покупателя.
Дт 91/2 Кт 68/3 12 294,92 руб. – начислен НДС.
Дт 01/2 Кт 01 57 500 руб. – списана первоначальная стоимость
оборудования.
Дт 02 Кт 01/2 4 107,14 руб. –списана сумма начисленной амортизации.
Дт 91/2 Кт 01/2 53 392,86 руб. – списана остаточная стоимость
оборудования.
Дт 91/2 Кт 20 3 000 руб. – списаны расходы, связанные с продажей
оборудования.
Дт 91/2 Кт 51 1 500 руб. – отражены расходы по нотариальному
оформлению договора купли-продажи.
Дт 91/9 Кт 99 - 10 412,22 руб. – сформирован финансовый результат от
продажи оборудования.
Дт 91/1 Кт 91/9 – 80 600 руб. – произведено закрытие счета 91/1.
Дт 91/9 Кт 91/2 – 70 187,78 руб. – произведено закрытие счета 91/2.
В ходе аудита данной хозяйственной операции аудитор, проводя процедуру пересчета, обнаружил, что допущена арифметическая ошибка при списании первоначальной стоимости проданного оборудования.
По данным аудитора первоначальная стоимость данного объекта составляет 47 500 руб., что на 10 000 руб. ниже, списанной организацией первоначальной стоимости.
вторую ошибку допишу, после выхода темы. помогите, пож-та!
ООО ПКЦ ╚Алекс╩ в качестве взноса в уставный капитал организации ООО ╚Россия╩ передает производственное оборудование. Его первоначальная стоимость составляет 20 000 руб. На момент передачи сумма амортизации 10 000 руб. Согласованная оценка по передаваемому оборудованию определена в 11 000 руб.
В бухгалтерском учете по данной операции сделаны следующие проводки:
Дт 01/2 Кт 01 20 000 руб. - отражена первоначальная стоимость
передаваемого объекта основных средств.
Дт 02 Кт 01 10 000 руб. √ отражена сумма начисленной амортизации по
передаваемому объекту основных средств.
Дт 58 Кт 01/2 10 000 руб. √ отражена остаточная стоимость выбывающего
основного средства.
Дт 58 Кт 91 1 000 руб. √ доведение стоимости вложений до
согласованной оценки.
Замечания аудитора:
По данной операции необходимо возместить НДС из бюджета.
Согласно п.п.4 п.3 ст.39 НК РФ передача имущества в счет вклада в уставный капитал не признается реализацией и соответственно НДС по данной операции не начисляется.
Начиная с 2006 года, согласно п.п.1 п.3. ст 170 НК РФ суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по основным средствам при их передаче в счет вклада в уставный капитал организации, подлежат восстановлению в размере суммы пропорциональной остаточной стоимости без учета переоценки.
это вторая ошибка. нужны исправления именно ПОСЛЕ сдачи отчетности с использованием 84 счета то есть. до сдачи я сделала.
Помогите, пожалуйста, кто разбирается.
бухгалтерЫЫЫЫЫЫЫ, не знают, как профессия своя пишется
Золотая рыбка, вы мне очень помогли)))
бюстгалтеры
Ога, после слова бухгалтера все так и ломанулись прям мильён исправительных проводок песать!
Никогда не понимала таких злых неудовлетворенных теток, которые придираются к словам и строят из себя потом невесть что)
8. Свет, ну ты сама подумай своей головой- сюда люди заваливаются отдохнуть, а ты ерунду какую-то спрашиваешь. Ну есть ведь у бухов свои сайты, полазь там, наверняка, помогут!
есть бухгалтерские сайты это раз, а во-вторых все сейчас своими отчетами заняты, чтобы отвечать. Спросила бы у аудитора как исправить или он только ошибку указал?
Здравствуйте помогите пожалуйста решить задачу!!!
Организация приобрела технологическое оборудование стоимость 118 тыс. руб. (с НДС), срок полезного использования установлен для целей налогового учета в 84 месяца, для целей бухгалтерского учета √ в 10лет. Через 3 года эксплуатации оборудование передается в уставный капитал создаваемой российской организации, при этом участники оценивают данное оборудование при подписании учредительного договора по стоимости 120 000 руб. Через месяц после получения оборудования во вклад вновь созданная организация продает его за 150 000 руб. Какие налоги в связи с данными обстоятельствами должны будут уплатить передающая и принимающая сторона?