Гость
Статьи
Помогите, пожалуйста, …

Помогите, пожалуйста, решить задачу по налоговой системе.

Здравствуйте!!! Помогите пожалуйста решить задачу по налоговой системе , ( свой вариант решения есть)

Организация с 01.01.ХХХХ года применяла упрощенную систему налогообложения (УСНО). Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
За ХХХХ год доходы организации составили:
а) от реализации товаров (работ, услуг) – 420 тыс. руб.;
б) доходы от сдачи производственных помещений в аренду – 180 тыс. руб.;
в) доходы от реализации основных средств – 230 тыс. руб.;
Расходы составили:
а) материальные – 240 тыс. руб.;
б) расходы на оплату труда – 170 тыс. руб.;
в) суммы НДС по приобретенным товарам – 42 тыс. руб.;
г) расходы на ремонт основных средств – 56 тыс. руб.
Остаточная стоимость основных средств (со сроком службы от 3-x до 15-ти лет) на 01.01.ХХХХ года составляла 158 тыс. руб.
Определите налоговую базу и сумму налога за ХХХХ год. Расчет обоснуйте ссылками на соответствующие статьи Налогового кодекса РФ.
Решение:
Сумма налога = Ставка+Налоговая база ст 346.21НК РФ
Ставка = 15%
420+180+230= 830000 тыс. руб доходы
240+170+42+56= 508000 тыс.руб расходы
830-508= 322000 Налоговая база
КУДА НУЖНО ВПИХНУТЬ ОСТАТОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ???

7 ответов
Последний — Перейти
Баба Ира
#1

Может Вам амортизацию надо было высчитать?

Асти
#2

Решение:
Сумма налога = Ставка+Налоговая база ст 346.21НК РФ
- опечатка?, не +, а умножить?

гость
#3

в налоговом учете остаточная стоимость ОС при реализации не является расходом, если вы реализуете ОС спустя 3 года после принятия расходов по приобретению ОС . Вы расход по этому ОС списали в год приобретения.

Асти
#4

По ОС информация или лишняя или неполная

мышь+
#5

Вы п.3 ст. 346.16 смотрели? (от первого до последнего абзаца)

Гость
#6

Если организация на УСН ей НДС до балды, почему Вы его в расходах указываете?

Асти
#7
Гость

Если организация на УСН ей НДС до балды, почему Вы его в расходах указываете?

Потому что при УСН "входной" НДС от поставщиков является расходом.

Форум: Финансы
Всего:
Новые темы за сутки:
Популярные темы за сутки: