Дорогие бухгалтера! Помогите мне, начинающему бухгалтеру пожалуйста. я совсем запуталась...
Имеется ИП на упрощенке 6% до дохода.
Без сотрудников.
Усн уплачен в 2020 году:
За 1 кв 15.05.2020
За 2 кв 14.07.2020
За 3 кв 07.10.2020
За 4 кв – еще не уплачен.
Так же в 4 кв уплачено: пенсионка и мед одной суммой.
А в 1 квартале 23.02.2020г уплачен 1процент за доходы более 300 тысяч за 2019 год.
Вопросы:
1) Могу ли я сумму налога за 4 квартал уменьшить за сумму взносом пенсионки и меда и на сумму 1% свыше 300, который был уплачен в 1 квартале? Или только могу уменьшить налога за 4 квартал на сумму взносов в пенсионку и мед?
Если я могу уменьшить налога за 4 кв 2020 года на сумму взновос в пенсионку/мед и на 1% (на доход свыше 300 за 2019 г) уплаченный в 1 квартале 2020, то у меня получается переплата на налоговую. Может ли быть такое? И что с этим делать?
2) Отражаем ли мы уплату 1% за 2019 год (который был уплачен в 1 квартале 2020) как то в декларации?
3000 консультация. Давать счёт?
Доход годовой*6% - взносы - уплаченные за год ав. платежи по УСН = платеж за 4 кв.
1% учитывается в сумме взносов (т.е. на него уменьшается налог).
В кварталах вы запутались ,считать надо нарастающим итогом.
УСН считается по оплате. Платеж за 2019 г. который оплачен в 2020 вычитается из налога за 2020 год
имеет значение дата оплаты.
т.е. 1% за 2019 год оплачен 23.02.2020 - значит вы отнимаете от суммы налога усн за 1 кв. 2020 г.
а взносы ПС и МС оплачены в 4 кв 2020 - значит отнимаете от УСН в 4 кв 2020 г.
отразите все верно в декларации и увидите результат
зачем вы вообще усн платили, если у вас упрощенка 6%, где фиксированный взнос уже перекрывает усн, если конечно сумма доходов минус 6% меньше чем взносы. это первое, второе как вы медицинские и пенсионные взносы оплатили одной суммой если там разные КБК?
зачем вы вообще усн платили, если у вас упрощенка 6%, где фиксированный взнос уже перекрывает усн, если конечно сумма доходов минус 6% меньше чем взносы. это первое, второе как вы медицинские и пенсионные взносы оплатили одной суммой если там разные КБК?
я Образно, что одной суммой. в один день оплатила пенсионку и мед взносы.