Обсуждение закрыто
Бухгалтера, помогите, пожалуйста!!!
Объясните доступно порядок исчисления, уплаты НДС. Я учусь в институте. Считала НДС так: считала НДС по операциям, связанных с реализацией продукции, из этого вычитала НДС по приобретенным материалам и т.д. Плюсовая разница - уплата НДС в бюджет, отрицательная - НДС к возмещению. НО: наткнулась на задачу и запуталась: "Организация А в январе осуществляет строительство здания. Приобретено материалов на сумму 236 000 руб., в т.ч.НДС - 36 000. Зар.плата работников - 70 000 руб., ЕСН - 18 200 руб. часть работ была выполнена силами подрядчика - организацией Б. Общая стоимость работ, выполненных подрядчиком - 1 062 000 руб., в т.ч. НДС 162 000 руб. Налогооблагаемая база по СМР будет рассчитана так: 200 000+70 000+18 200+900 000 = 1 188 200. НДС= 1 188200*18\%=213 876".. Объясните, что это значит??? Почему включена зарплата и ЕСН...брррр...запуталась.
Наташа
Мудрость форума: Психология
- Есть ли женщины, которые счастливы без детей?8 809 ответов
- А как вы справляетесь с несчастной любовью?10 748 ответов
- Не знаю, что делать со своей жизнью дальше...13 316 ответов
- У кого-то была затяжная лень, апатия? Выбрались из нее самостоятельно?4 503 ответа
- С возрастом мне все тяжелее общаться с мужчинами13 358 ответов
- Удача или усилия?91 828 ответов
- Вранье без причины41 954 ответа
- Жизнь после развода12 068 ответов
- Как пережить смерть любимого мужа?50 490 ответов
- А давайте становиться настоящими женщинами!!1 698 ответов
12 ответов
Последний —
Перейти
Асёна
Я чего-то тоже нчего не поняла. Правда я уже давно работаю на упрощенке, у нас нет НДС. А здесь думаю так "200 000+70 000+18 200+900 000 = 1 188 200. НДС= 1 188200*18\%=213 876" - это я так понимаю рассчитывали себестоимость что ли? А зачем тогда потом посчитали НДС? Это они чего по себестоимости продали продукцию что ли? Или по строительству НДС как-то по-другому начисляется? ничего не понимаю...
Anonymous
Они посчитали СМР по себестоимости и сделали расчет НДС от себестоимости.
Anonymous
СМР, выполненные собственными силами-объект налогообложения НДС. Вычет по ним производится после уплаты НДС в бюджет в особом порядке. Только вот забыла в каком. Загляните в налоговый кодекс, там это есть.
Наташа
Спасибо ОГРОМНОЕЕЕЕ!!!! А если СМР выполняются не для собственного потребления? Тогда как НДС считается??
Пчелка
если СМР не для собственного потребления, а на основе возмездного договора, то налоговая база = стоимость по договору*18\%. Входной НДС по материалам и услугам подрядчиков подлежит вычету.
Неплохой учебник Лыковой (МГУ), там системно изложен материал или Молчанов "налоги за 14 дней". После прочтения учебника, я бы рекомендовала изучать статьи в консультанте или РНК и обязательно все ссылки на нормы НК в статье сверять с текстом кодекса (это очень поможет ориентироваться в НК).
Неплохой учебник Лыковой (МГУ), там системно изложен материал или Молчанов "налоги за 14 дней". После прочтения учебника, я бы рекомендовала изучать статьи в консультанте или РНК и обязательно все ссылки на нормы НК в статье сверять с текстом кодекса (это очень поможет ориентироваться в НК).
Наташа
Пчелка, спасибо!!!
Наташа
Такой пример был в книжке, и это не себестоимость...Вот я тоже ничего не понимаю...
Anonymous
А зарплата и ЕСН включены потому, что без их включения СМР будут убыточными. И таким образом они показывают как НДС взаимодействует с зп и ЕСН.
Пчелка
Попоробую вам помочь.
1. выполнение СМР для собственного потребления является объектом обложения НДС (пп.3 п.1 ст.146 НК)
2. налоговая база при выполнении СМР для собственного потребления определяется как стоимость всех фактических расходов на их выполнение (п.2 ст. 159 НК)
Поэтому в вашем примере для расчета ндс в базу включены материалы, услуги подрядчиков, з\\п и есн.
1. выполнение СМР для собственного потребления является объектом обложения НДС (пп.3 п.1 ст.146 НК)
2. налоговая база при выполнении СМР для собственного потребления определяется как стоимость всех фактических расходов на их выполнение (п.2 ст. 159 НК)
Поэтому в вашем примере для расчета ндс в базу включены материалы, услуги подрядчиков, з\\п и есн.
Асёна
ну так бы сразу в условии и сказали, что для собственного потребеления. "препод" явно не педагог, не умеет излагать свои мысли грамотно и понятно, тем более для студентов.
Наташа
А Где можно подтянуть налогообложение? может какие-нибудь действительно хорошие книжки с примерами есть или курсы??? А то препод действительно не очень у меня...а штудировать НК без практики нет смысла..:(((
Внимание
Администрация сайта Woman.ru не дает оценку рекомендациям и отзывам о лечении, препаратах и специалистах, о которых идет речь в этой ветке. Помните, что дискуссия ведется не только врачами, но и обычными читателями, поэтому некоторые советы могут быть не безопасны для вашего здоровья. Перед любым лечением или приемом лекарственных средств рекомендуем обратиться к специалистам!
Асёна
8, ну я так понимаю, если не для собственного потребления, то НДС, соответственно берется с суммы реализации. например, продали свои работы за 2 млн.р., в т.ч. НДС 305 084,76 р. Ну дальше считайте что к вычету, в данном случае материалы и услуги подрадчика. 10, пчелка, я тоже когда читаю журнале или консультант+, то тоже открываю ту статью НК на которую ссылаются в статье.
Форум: Психология
Всего: 211 203 темы
Новые темы за сутки: 73 темы
- Как забыть человека?1 ответ
- Как пережить болезненное расставание?1 ответ
- Зона комфорта...Где она?7 ответов
- Нежелательные воспоминания7 ответов
- Копаться в себе полезно?7 ответов
- Я хочу исчезнуть19 ответов
- Каша в голове11 ответов
- СсорыНет ответов
- Что важнее?5 ответов
- Почему комплимент мы забываем через минуту, а критику помним годами?7 ответов
Популярные темы за сутки: 13 тем
- Я хочу исчезнуть19 ответов
- Не обидно ли детям быть рождёнными ради материнского капитала19 ответов
- Ковыряние пальцев,кто сталкивался?14 ответов
- Каша в голове11 ответов
- Я вот вообще не понимаю, в чем радость жизни11 ответов
- К чему снится такой сон?7 ответов
- Зона комфорта...Где она?7 ответов
- Нежелательные воспоминания7 ответов
- Копаться в себе полезно?7 ответов
- Почему комплимент мы забываем через минуту, а критику помним годами?7 ответов
Следующая тема
Предыдущая тема