Обсуждение закрыто
Бухгалтера, помогите, пожалуйста!!!
Объясните доступно порядок исчисления, уплаты НДС. Я учусь в институте. Считала НДС так: считала НДС по операциям, связанных с реализацией продукции, из этого вычитала НДС по приобретенным материалам и т.д. Плюсовая разница - уплата НДС в бюджет, отрицательная - НДС к возмещению. НО: наткнулась на задачу и запуталась: "Организация А в январе осуществляет строительство здания. Приобретено материалов на сумму 236 000 руб., в т.ч.НДС - 36 000. Зар.плата работников - 70 000 руб., ЕСН - 18 200 руб. часть работ была выполнена силами подрядчика - организацией Б. Общая стоимость работ, выполненных подрядчиком - 1 062 000 руб., в т.ч. НДС 162 000 руб. Налогооблагаемая база по СМР будет рассчитана так: 200 000+70 000+18 200+900 000 = 1 188 200. НДС= 1 188200*18\%=213 876".. Объясните, что это значит??? Почему включена зарплата и ЕСН...брррр...запуталась.
Наташа
Мудрость форума: Психология
- Как пережить смерть любимого мужа?50 562 ответа
- С возрастом мне все тяжелее общаться с мужчинами13 387 ответов
- Вранье без причины41 974 ответа
- Не знаю, что делать со своей жизнью дальше...13 350 ответов
- Удача или усилия?91 832 ответа
- А давайте становиться настоящими женщинами!!1 711 ответов
- Жизнь после развода12 083 ответа
- Есть ли женщины, которые счастливы без детей?8 877 ответов
- А как вы справляетесь с несчастной любовью?10 775 ответов
- У кого-то была затяжная лень, апатия? Выбрались из нее самостоятельно?4 523 ответа
12 ответов
Последний —
Перейти
Асёна
Я чего-то тоже нчего не поняла. Правда я уже давно работаю на упрощенке, у нас нет НДС. А здесь думаю так "200 000+70 000+18 200+900 000 = 1 188 200. НДС= 1 188200*18\%=213 876" - это я так понимаю рассчитывали себестоимость что ли? А зачем тогда потом посчитали НДС? Это они чего по себестоимости продали продукцию что ли? Или по строительству НДС как-то по-другому начисляется? ничего не понимаю...
Anonymous
Они посчитали СМР по себестоимости и сделали расчет НДС от себестоимости.
Anonymous
СМР, выполненные собственными силами-объект налогообложения НДС. Вычет по ним производится после уплаты НДС в бюджет в особом порядке. Только вот забыла в каком. Загляните в налоговый кодекс, там это есть.
Наташа
Спасибо ОГРОМНОЕЕЕЕ!!!! А если СМР выполняются не для собственного потребления? Тогда как НДС считается??
Пчелка
если СМР не для собственного потребления, а на основе возмездного договора, то налоговая база = стоимость по договору*18\%. Входной НДС по материалам и услугам подрядчиков подлежит вычету.
Неплохой учебник Лыковой (МГУ), там системно изложен материал или Молчанов "налоги за 14 дней". После прочтения учебника, я бы рекомендовала изучать статьи в консультанте или РНК и обязательно все ссылки на нормы НК в статье сверять с текстом кодекса (это очень поможет ориентироваться в НК).
Неплохой учебник Лыковой (МГУ), там системно изложен материал или Молчанов "налоги за 14 дней". После прочтения учебника, я бы рекомендовала изучать статьи в консультанте или РНК и обязательно все ссылки на нормы НК в статье сверять с текстом кодекса (это очень поможет ориентироваться в НК).
Наташа
Пчелка, спасибо!!!
Наташа
Такой пример был в книжке, и это не себестоимость...Вот я тоже ничего не понимаю...
Anonymous
А зарплата и ЕСН включены потому, что без их включения СМР будут убыточными. И таким образом они показывают как НДС взаимодействует с зп и ЕСН.
Пчелка
Попоробую вам помочь.
1. выполнение СМР для собственного потребления является объектом обложения НДС (пп.3 п.1 ст.146 НК)
2. налоговая база при выполнении СМР для собственного потребления определяется как стоимость всех фактических расходов на их выполнение (п.2 ст. 159 НК)
Поэтому в вашем примере для расчета ндс в базу включены материалы, услуги подрядчиков, з\\п и есн.
1. выполнение СМР для собственного потребления является объектом обложения НДС (пп.3 п.1 ст.146 НК)
2. налоговая база при выполнении СМР для собственного потребления определяется как стоимость всех фактических расходов на их выполнение (п.2 ст. 159 НК)
Поэтому в вашем примере для расчета ндс в базу включены материалы, услуги подрядчиков, з\\п и есн.
Асёна
ну так бы сразу в условии и сказали, что для собственного потребеления. "препод" явно не педагог, не умеет излагать свои мысли грамотно и понятно, тем более для студентов.
Наташа
А Где можно подтянуть налогообложение? может какие-нибудь действительно хорошие книжки с примерами есть или курсы??? А то препод действительно не очень у меня...а штудировать НК без практики нет смысла..:(((
Внимание
Администрация сайта Woman.ru не дает оценку рекомендациям и отзывам о лечении, препаратах и специалистах, о которых идет речь в этой ветке. Помните, что дискуссия ведется не только врачами, но и обычными читателями, поэтому некоторые советы могут быть не безопасны для вашего здоровья. Перед любым лечением или приемом лекарственных средств рекомендуем обратиться к специалистам!
Асёна
8, ну я так понимаю, если не для собственного потребления, то НДС, соответственно берется с суммы реализации. например, продали свои работы за 2 млн.р., в т.ч. НДС 305 084,76 р. Ну дальше считайте что к вычету, в данном случае материалы и услуги подрадчика. 10, пчелка, я тоже когда читаю журнале или консультант+, то тоже открываю ту статью НК на которую ссылаются в статье.
Форум: Психология
Всего: 215 042 темы
Новые темы за сутки: 31 тема
- Любой сценарий можно повернуть себе на пользу: главный навык ТворцаНет ответов
- Странно ли иметь низкую самооценку в 20?3 ответа
- Псевдопсихологи - жулики109 ответов
- К психологу?3 ответа
- «Я больше не могу» или почему мы выгораем и как перестать жить на автопилоте?3 ответа
- Живу с ощущением смерти2 ответа
- После родов не хочу секса10 ответов
- Никому не нравлюсь. Слишком страшная35 ответов
- Осенняя депрессия20 ответов
- Сколько раз за этот год вы сделали для знакомых то, за что другие берут деньги?12 ответов
Популярные темы за сутки: 5 тем
- Отзовитесь! кто после ЭКО забеременил?219 390 ответов
- Я похудела на 27 кг.155 889 ответов
- Душа не стареет! Женщина с 40 до 60 лет , правда ягодка ? - 2109 416 ответов
- ЦИСТИТ просто достал!!!108 435 ответов
- Псевдопсихологи - жулики112 ответов
- Странно ли иметь низкую самооценку в 20?3 ответа
- К психологу?3 ответа
- «Я больше не могу» или почему мы выгораем и как перестать жить на автопилоте?3 ответа
- Живу с ощущением смерти2 ответа
- Любой сценарий можно повернуть себе на пользу: главный навык ТворцаНет ответов
Следующая тема
Предыдущая тема